งบการเงินสำหรับไตรมาสที่ 1

รายงานการสอบทานงบการเงินระหว่างกาล กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ ไตรมาสที่ 1 สิ้นสุดวันที่ 31 ตุลาคม 2539 และ 2538 เสนอ คณะกรรมการบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวมออมสิน จำกัด ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุล ณ วันที่ 31 ตุลาคม 2539 และ 2538 และงบกำไรขาดทุน สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันเดียวกัน ของกองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ ตามมาตรฐานที่ กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจ เกี่ยว กับระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงิน และการสอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มีขอบ เขตจำกัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป เพื่อแสดงความเห็น ต่องบการเงิน มาก ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญ ซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลนี้ ให้เป็น ไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น (นายสุพจน์ สิงห์เสน่ห์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขที่ 2826 บริษัท สำนักงาน พีทมาร์วิค สุธี จำกัด กรุงเทพฯ 20 พฤศจิกายน 2539 กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ งบดุล ณ วันที่ 31 ตุลาคม (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (หน่วย : พันบาท) สินทรัพย์ 2539 2538 เงินฝากธนาคาร 1,799 12,214 เงินลงทุน (หมายเหตุ 2) ตั๋วสัญญาใช้เงินสถาบันการเงิน 529,000 110,000 หลักทรัพย์จดทะเบียน 797,983 1,717,092 หลักทรัพย์อื่น 56,893 5,110 รวมเงินลงทุน 1,383,876 1,832,202 ลูกหนี้จากการขายหลักทรัพย์ - 10,457 ดอกเบี้ยและเงินปันผลค้างรับ 5,123 879 สินทรัพย์อื่น 10,674 21,806 รวมสินทรัพย์ 1,401,472 1,877,558 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน หนี้สิน เจ้าหนี้จากการซื้อหลักทรัพย์ 1,535 - ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 2,498 2,337 รวมหนี้สิน 4,033 2,337 ส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน 1,397,439 1,875,221 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน 1,401,472 1,877,558 __________________________ __________________________ นายวิบูลย์ อังสนันท์ ม.ล.ผกาแก้ว บุญเลี้ยง ประธานกรรมการ กรรมการผู้อำนวยการและประธานเจ้าหน้าที่บริหาร ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ งบกำไรขาดทุน (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (หน่วย : พันบาท ระยะเวลา 3 เดือน เว้นแต่กำไร(ขาดทุน)ต่อหน่วยลงทุน) สิ้นสุดวันที่ 31 ตุลาคม 2539 2538 รายได้ (หมายเหตุ 2) เงินปันผลรับ 9,865 10,764 ดอกเบี้ยรับ 10,047 3,636 รวมรายได้ 19,912 14,400 ค่าใช้จ่าย (หมายเหตุ 2) ขาดทุน(กำไร)จากการค้าหลักทรัพย์ 150,343 (71,997) ค่าธรรมเนียมในการจัดจำหน่ายตัดจ่าย 1,961 1,961 ค่าธรรมเนียมการจัดการ 4,131 5,448 ค่าธรรมเนียมผู้ดูแลผลประโยชน์ 483 636 ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน 3,152 3,976 รวมค่าใช้จ่าย 160,070 (59,976) กำไร(ขาดทุน)สุทธิ (140,158) 74,376 กำไร(ขาดทุน)ต่อหน่วยลงทุน (บาท) (หมายเหตุ 2) (0.93) 0.50 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ หมายเหตุประกอบงบการเงิน 31 ตุลาคม 2539 และ 2538 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) หมายเหตุ 1 - ลักษณะของกองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ เป็นกองทุนประเภทไม่รับซื้อคืนหน่วยลงทุนของกองทุนก่อนสิ้นอายุ กองทุนรวม มีอายุโครงการ 5 ปี นับตั้งแต่วันที่ 17 สิงหาคม 2535 และจะครบกำหนดในวันที่ 16 สิงหาคม 2540 จัดการโดยบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวมออมสิน จำกัด ซึ่งมีนโยบาย ลงทุนในหลักทรัพย์จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ หุ้นทุน หุ้นกู้ พันธบัตร ตั๋วสัญญาใช้เงิน ตั๋วแลก เงิน หมายเหตุ 2 - สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ การรับรู้รายได้และค่าใช้จ่าย กำไรขาดทุนจากการค้าหลักทรัพย์บันทึกเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่าย ณ วันที่ตกลงซื้อขาย ดอกเบี้ยรับบันทึกเป็นรายได้ตามเกณฑ์คงค้าง เงินปันผลบันทึกเป็นรายได้นับแต่วันที่มีสิทธิจะได้รับ ค่าใช้จ่ายบันทึกตามเกณฑ์คงค้าง เงินลงทุน เงินลงทุนในตราสารหนี้ แสดงในราคาทุนหักด้วยค่าเผื่อการลดมูลค่าเงินลงทุน โดยพิจารณา จากราคาปิดในชมรมผู้ค้าตราสารหนี้ เงินลงทุนในหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดได้รวมสิทธิการจองซื้อหุ้นโดยถือเป็นสินทรัพย์ไม่ หมุนเวียน แสดงตามราคาทุน หรือราคาตลาด แล้วแต่อย่างใดจะต่ำกว่า หากมีผลขาดทุนจาก การประเมินราคาหลักทรัพย์เป็นการชั่วคราว จะนำไปหักจากส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน ราคาทุน ของหลักทรัพย์ที่จำหน่ายใช้ถัวเฉลี่ย เงินลงทุนในหลักทรัพย์อื่นประเภทหุ้นทุนแสดงในราคาทุน ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชีประกอบด้วย ค่าธรรมเนียมในการจัดจำหน่าย ค่าใช้จ่ายในการจัดตั้งกองทุน และ ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง ตัดจำหน่ายโดยวิธีเส้นตรง ภายใน 5 ปี ตามอายุโครงการ กำไร(ขาดทุน)ต่อหน่วยลงทุน กำไร(ขาดทุน)ต่อหน่วยลงทุนคำนวณโดยการหารกำไร(ขาดทุน)สุทธิประจำงวดด้วยจำนวนหน่วย ลงทุนที่ได้ออกจำหน่ายแล้ว หมายเหตุ 3 - การจ่ายเงินปันผล ที่ประชุมคณะกรรมการครั้งที่ 6/2539 เมื่อวันที่ 21 สิงหาคม 2539 มีมติให้จ่ายเงินปันผลใน อัตราหน่วยละ 0.30 บาท เป็นจำนวนเงินทั้งสิ้น 45 ล้านบาท ที่ประชุมคณะกรรมการครั้งที่ 5/2538 เมื่อวันที่ 11 สิงหาคม 2538 มีมติให้จ่ายเงินปันผลใน อัตราหน่วยละ 1.50 บาท เป็นจำนวนเงินทั้งสิ้น 225 ล้านบาท