งบการเงินสำหรับไตรมาสที่ 2

รายงานการสอบทานงบการเงินระหว่างกาล กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ สำหรับไตรมาสที่ 2 สิ้นสุดวันที่ 31 มกราคม 2540 และ 2539 เสนอ คณะกรรมการบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม ออมสิน จำกัด ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุล ณ วันที่ 31 มกราคม 2540 และ 2539 และงบกำไร ขาดทุน สำหรับระยะเวลา 3 เดือน และ 6 เดือน สิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละงวด ของกองทุน รวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาต แห่งประเทศไทย การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจ เกี่ยวกับระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทาง การเงิน และการสอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการ สอบทานนี้ มีขอบเขตจำกัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป เพื่อแสดง ความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญ ซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลนี้ ให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น (นายสุพจน์ สิงห์เสน่ห์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขที่ 2826 บริษัท สำนักงาน พีทมาร์วิค สุธี จำกัด กรุงเทพฯ 11 กุมภาพันธ์ 2540 กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ งบดุล ณ วันที่ 31 มกราคม (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (หน่วย : พันบาท) สินทรัพย์ 2540 2539 เงินฝากธนาคาร 63,627 20,236 เงินลงทุน (หมายเหตุ 2) ตั๋วสัญญาใช้เงินสถาบันการเงิน 619,000 114,000 หลักทรัพย์จดทะเบียน 561,028 1,843,983 ตั๋วแลกเงิน 32,693 - หลักทรัพย์อื่น 5,500 11,780 รวมเงินลงทุน 1,218,221 1,969,763 ลูกหนี้จากการขายหลักทรัพย์ 2,004 3,707 ดอกเบี้ยค้างรับ 11,500 123 สินทรัพย์อื่น 7,181 18,715 รวมสินทรัพย์ 1,302,533 2,012,544 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน หนี้สิน เจ้าหนี้จากการซื้อหลักทรัพย์ 12,867 45,401 ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 1,577 2,566 รวมหนี้สิน 14,444 47,967 ส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน 1,288,089 1,964,577 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน 1,302,533 2,012,544 ___________________________ ___________________________ นายวิบูลย์ อังสนันท์ ม.ล.ผกาแก้ว บุญเลี้ยง ประธานกรรมการ กรรมการผู้อำนวยการและ ประธานเจ้าหน้าที่บริหาร ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ งบกำไรขาดทุน (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (หน่วย : พันบาท ระยะเวลา 3 เดือน ระยะเวลา 6 เดือน เว้นแต่กำไร(ขาดทุน)ต่อหน่วยลงทุน) สิ้นสุดวันที่ 31 มกราคม สิ้นสุดวันที่ 31 มกราคม 2540 2539 2540 2539 รายได้ (หมายเหตุ 2) เงินปันผลรับ - 859 9,865 11,623 ดอกเบี้ยรับ 17,947 3,566 27,994 7,202 รวมรายได้ 17,947 4,425 37,859 18,825 ค่าใช้จ่าย (หมายเหตุ 2) ขาดทุน(กำไร)จากการค้าหลักทรัพย์ 110,369 (94,506) 260,712 (166,503) ค่าธรรมเนียมในการจัดจำหน่ายตัดจ่าย 1,962 1,962 3,923 3,923 ค่าธรรมเนียมการจัดการ 3,676 5,391 7,807 10,839 ค่าธรรมเนียมผู้ดูแลผลประโยชน์ 429 630 912 1,266 ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน 2,092 1,592 5,244 5,568 รวมค่าใช้จ่าย 118,528 (84,931) 278,598 (144,907) กำไร(ขาดทุน)สุทธิ (100,581) 89,356 (240,739) 163,732 กำไร(ขาดทุน)ต่อหน่วยลงทุน (บาท) (หมายเหตุ 2) (0.67) 0.59 (1.60) 1.09 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน กองุทนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ หมายเหตุประกอบงบการเงิน 31 มกราคม 2540 และ 2539 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) หมายเหตุ 1 - ลักษณะของกองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ กองทุนรวมออมสินเพิ่มพูนทรัพย์ เป็นกองทุนประเภทไม่รับซื้อคืนหน่วยลงทุนของกองทุนก่อน สิ้นอายุกองทุนรวม มีอายุโครงการ 5 ปี นับตั้งแต่วันที่ 17 สิงหาคม 2535 และจะครบ กำหนดในวันที่ 16 สิงหาคม 2540 จัดการโดยบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม ออมสิน จำกัด ซึ่งมีนโยบายลงทุนในหลักทรัพย์จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ หุ้นทุน หุ้นกู้ พันธบัตร ตั๋วสัญญาใช้เงิน ตั๋วแลกเงิน หมายเหตุ 2 - สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ การรับรู้รายได้และค่าใช้จ่าย กำไรขาดทุนจากการค้าหลักทรัพย์บันทึกเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่าย ณ วันที่ตกลงซื้อขาย ดอกเบี้ยรับบันทึกเป็นรายได้ตามเกณฑ์คงค้าง เงินปันผลบันทึกเป็นรายได้นับแต่วันที่มีสิทธิจะได้รับ ค่าใช้จ่ายบันทึกตามเกณฑ์คงค้าง เงินลงทุน เงินลงทุนในตราสารหนี้ แสดงในราคาทุนหักด้วยค่าเผื่อการลดมูลค่าเงินลงทุน โดยพิจารณา จากราคาปิดในชมรมผู้ค้าตราสารหนี้ เงินลงทุนในหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดได้รวมสิทธิการจองซื้อหุ้นโดยถือเป็นสิน ทรัพย์ไม่หมุนเวียน แสดงตามราคาทุน หรือราคาตลาด แล้วแต่อย่างใดจะต่ำกว่า หากมีผล ขาดทุนจากการประเมินราคาหลักทรัพย์เป็นการชั่วคราว จะนำไปหักจากส่วนของผู้ถือหน่วย ลงทุน ราคาทุนของหลักทรัพย์ที่จำหน่ายใช้ถัวเฉลี่ย เงินลงทุนในหลักทรัพย์อื่นประเภทหุ้นทุนแสดงในราคาทุน ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชีประกอบด้วย ค่าธรรมเนียมในการจัดจำหน่าย ค่าใช้จ่ายในการจัดตั้ง กองทุน และ ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง ตัดจำหน่ายโดยวิธีเส้นตรง ภายใน 5 ปี ตาม อายุโครงการ กำไร(ขาดทุน)ต่อหน่วยลงทุน กำไร(ขาดทุน)ต่อหน่วยลงทุนคำนวณโดยการหารกำไร(ขาดทุน)สุทธิประจำงวดด้วยจำนวน หน่วยลงทุนที่ได้ออกจำหน่ายแล้ว หมายเหตุ 3 - การจ่ายเงินปันผล ที่ประชุมคณะกรรมการครั้งที่ 6/2539 เมื่อวันที่ 21 สิงหาคม 2539 มีมติให้จ่ายเงินปันผลใน อัตราหน่วยละ 0.30 บาท เป็นจำนวนเงินทั้งสิ้น 45 ล้านบาท ที่ประชุมคณะกรรมการครั้งที่ 5/2538 เมื่อวันที่ 11 สิงหาคม 2538 มีมติให้จ่ายเงินปันผลใน อัตราหน่วยละ 1.50 บาท เป็นจำนวนเงินทั้งสิ้น 225 ล้านบาท